Phân tích cơ bản: Đọc hiểu Báo cáo tài chính (phần 3)

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là báo cáo quan trọng trong BCTC, phản ảnh tất cả các hoạt động diễn ra hàng ngày của một doanh nghiệp

1.Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh	Dòng tiền vào: Thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác (mang dấu cộng) Dòng tiền ra: Tiền chi cho nhà cung cấp tiền chi cho người lao động, khấu hao, lãi vay, thuế TNDN,…(mang dấu -) Khấu hao bản chất không tăng hay giảm tiền hiện có của doanh nghiệp. Nó là khoản chi phí phân bổ dần vào kì hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp	Vào-ra>0 doanh nghiệp tốt Vào -ra <0 Doanh nghiệp thiếu tiền, cẩn thận
2.Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư	Dòng tiền vào: Thu từ hoạt động thanh lý nhượng bán tái sản, thu hồi cho vay, đầu tư vốn góp, lãi cho vay, cổ tức được chia Dòng tiền ra: Chi mua sắm, xây dựng tài sản, BĐS, chi cho vay, đầu tư góp vốn vào đơn vị kahc
Lưu chuyển từ hoạt động tài chính	Dòng tiền vào: Thu từ phát hành cổ phiếu, Nhận vốn góp, thu từ đi vay Dòng tiền ra: chi trả vốn góp, mua cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành, chi trả nợ gốc vay và thuê tài chính, chi cổ tức, lợi nhuận VCSH.